用友單到回沖的處理流程操作說(shuō)明

2015/6/14 22:37:32山東用友

單到回沖的處理流程

     采購(gòu)暫估是指當(dāng)月采購(gòu)的貨物已經(jīng)入庫(kù)，而采購(gòu)發(fā)票在以后的月份到達(dá)，只有在此種情景下才會(huì)出現(xiàn)采購(gòu)暫估。為什么當(dāng)月會(huì)出現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)的貨物做暫估入庫(kù)，因只有做了暫估采購(gòu)的存貨有了單價(jià)才能做財(cái)務(wù)處理，既然是暫估就肯定會(huì)有差異。但對(duì)于比較正規(guī)的單位有采購(gòu)合同的，一般暫估價(jià)格和實(shí)際發(fā)票的價(jià)格不會(huì)產(chǎn)生差異。而處理暫估的方式主要有三種，月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差，而實(shí)施的客戶中以采用單到回沖方式的居多，因流程處理相對(duì)比較簡(jiǎn)單。以下是詳細(xì)的處理流程。

采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 存貨系統(tǒng)  暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證。

在存貨核算模塊做完采購(gòu)入庫(kù)單記賬后，生成憑證。

生成憑證時(shí)選擇

確定選擇以后來(lái)到生成憑證界面

點(diǎn)擊生成后，生成如下憑證

 會(huì)計(jì)分錄為:

     借：原材料（存貨類科目）                    100

         貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款              100

下個(gè)月存在以下3種情況處理流程。

①  采購(gòu)發(fā)票仍未到，則軟件中不需要做任何處理。

②  采購(gòu)發(fā)票到，與采購(gòu)入庫(kù)單完全（數(shù)量）一致結(jié)算。單價(jià)不一致和這個(gè)處理流程一致。

月底在存貨核算中做結(jié)算成本處理，點(diǎn)暫估后，后臺(tái)會(huì)自動(dòng)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）去生成憑證

首先根據(jù)生成一張紅字回沖單

然后生成憑證為：

  借：原材料           100  

     貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款       100

然后根據(jù)生成籃子回沖單（報(bào)銷）做憑證，

  借：原材料          100

     貸：材料采購(gòu)     100

這個(gè)月來(lái)的發(fā)票會(huì)在應(yīng)付賬款模塊生成一張憑證（假設(shè)不考慮稅金）

借：材料采購(gòu)                  100

    貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付款    100

③  采購(gòu)發(fā)票到，但是部分結(jié)算，假如這個(gè)月到達(dá)的采購(gòu)發(fā)票為，數(shù)量5個(gè)，單價(jià)12元，則處理流程如下。

存貨核算模塊中做結(jié)算成本處理，會(huì)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）。

首先根據(jù)紅字回沖單生成憑證如下：

 借：原材料                  100

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付款   100

其次根據(jù)藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）生成憑證如下：

   借：原材料                        60 （12*5）

       貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付款        60

 當(dāng)月所以業(yè)務(wù)作完處理后，做期末處理，期末處理會(huì)自動(dòng)生成藍(lán)字回沖單（暫估）

 根據(jù)生成的藍(lán)字回沖單（暫估）生成憑證：

生成憑證為：

借：原材料                      50（5*10）

   貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款   50

這個(gè)分錄是根據(jù)已經(jīng)結(jié)算的部分沖銷以后，剩下部分在做暫估。

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