人大代表"兩會"建議

全面取消承兌匯票

近日，全國人大代表，泰開集團有限公司黨委副書記、副董事長、總經理劉學敏今年全國“兩會”期間提交了《關于進一步加大金融支持民營企業力度的建議》。她建議全面取消承兌匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

劉學敏說，承兌匯票作為票據業務的一種(包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票),是1995年9月10日頒布實施的《商業銀行法》規定的商業銀行經營范圍內的業務。這個為解決現金不足而采取的臨時性措施，在當時也確實起到了非常好的效果。

但是發展到現階段，從當前的實際情況來看，承兌匯票的使用卻大大加大了中小企業的財務成本和風險，現在全面取消承兌匯票，成為小微企業共同呼聲。

劉學敏認為：

宏觀角度來看銀行承兌匯票加速了利潤由實體經濟向金融行業的轉移。銀行利用優勢市場地位，授信過程中強行向市場配置大量銀行承兌匯票。金融企業無需存款作為支撐即可發行銀行承兌匯票，可以說基本沒有成本，可企業需要按照5%左右成本向銀行貼現，在實體經濟低迷的情況下，企業利潤率是持續走低的，有些企業利潤僅為1～2%，不必要的融資成本奪走了企業辛苦賺來的微薄利潤，加劇了企業的困境。

從流通角度來看，承兌匯票不能解決急需的資金需求。

企業發工資、交稅、支付銀行貸款利息、繳納五險一金等剛性資金需求，都不能使用承兌匯票。即使辦理貼現，還需提供相關手續，加上個別銀行辦理效率低，短期內也收不到現款。劉學敏認為，承兌匯票增加了企業的資金成本。

與此同時，劉學敏認為，紙質承兌匯票的管理非常困難，容易出現造假及詐騙的情況，企業是最終的受害者。雖然國家正在逐步取消紙質銀行承兌，但未取消紙質商業承兌匯票。

針對上述弊端：劉學敏代表建議全面取消承兌匯票。

如何取消，劉學敏也在自己提交的建議中給了意見，她說，可分步實施，首先，停止增發新的承兌匯票；其次，對現有流通的匯票持有至到期后不再繼續開具。

承兌匯票取消之聲由來已久

其實取消承兌匯票之聲由來已久，本來應該真金白銀的到帳，結果只給了一張紙或一張電票，放誰心里都會有想法的。

一、既然承兌匯票如此不受歡迎，為什么一直沒有取消呢？

這里就要說到承兌匯票誕生的原由了，采購有采購需求，與供貨方簽訂合同，采購方因資金有限，于是找承兌方開出承兌匯票給供貨方，承諾票據到期會付款。如果沒有承兌匯票，采購方沒錢，供貨方也不會供貨，這筆交易可能就達成不了。

但是這樣一來，好像承兌匯票就是為開票人所準備的，收票人就該背鍋么？其實不然。銀行承兌匯票相對于應收帳款，信譽度要高很多，如果急用資金也可以提前去貼現或再付給下一方，而不是苦摧對方付款。

二、具體看下銀行承兌匯票優勢：

1、門檻低、效率高、手續簡便

企業在銀行信貸審批中，往往具有審批周期長、資質要求多的特點，使很多中小企業對銀行信貸望而卻步。而采用銀行承兌匯票貼現融資則基本不受企業規模的限制。企業開立銀行承兌匯票，只要有真實貿易背景和保證金做基礎，銀行資金回籠風險最大程度降低，因此門檻較低，審批高效簡便。

2、融資成本低、利率市場化

銀行承兌匯票貼現利率高度市場化，在銀行間資金充裕的時候，遠低于同期貸款利率。而開立銀行承兌匯票貼現融資一般不需抵押，簽發銀行只萬分之五的手續費。總體來說，通過銀行承兌匯票貼現獲得的資金與取得等額貸款相比，可減少利息支出30％以上。

3、促進銀企關系，實現銀企雙贏

采用銀行承兌匯票融資，企業可以獲得高效、低成本的融資渠道。同時，銀行也可以實現收益的提升：對于開票行而言，辦理票據業務收取手續費，增加保證金存款；對于貼現行而言，可增加貼現利息收入。

4、降低應收風險、節約管理費用

對于收票企業，遠期賬款變成了“即期”票據，避免了賬款不能收回的風險，大大降低了壞賬損失。企業因此不再承擔資產管理和帳款回收的工作及費用，從而大大降低管理費用。

5、提前扣稅、增加現金流

稅法規定，商業企業所購貨物的貨款支付完畢后才能夠抵扣增值稅進項稅額。如果商業企業開具的是銀行承兌匯票的話，在開出之后就可以抵扣增值稅進項稅額，這樣可以為企業帶來了一定的流動資金。

相對于銀行承兌匯票，商業承兌匯票可能是讓眾收票企業更為頭疼的，銀票貼現率也就年化3-4%，但商票動不動年化十幾二十幾，收一張一年期的商票，差不多五分之一都要當做貼息費用，這個也是當前國內征信不足，商票隨意開造成的。