用友T+業(yè)務單據制單的科目設置匯總
劉 璐
問題現象： T+業(yè)務單據生成憑證前可以預置對應入賬科目，但是同一張單據在不同業(yè)務情況下入賬科目也會有所不同，那么什么單據在什么情況下會帶出什么科目呢？
解決方案：
以下情景除有特殊說明，否則均以無擴展設置為前提！
稅率稅額為0的進貨單生成憑證時，不會帶出進項稅科目，按照表體的含稅金額帶出借方“采購科目”和貸方“應付科目”
借：材料采購（采購科目）
貸：應付賬款（應付科目）
當表體的稅率非0%時，按照金額帶出借方“采購科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，，按照含稅金額帶出貸方“應付賬款”
借：材料采購（采購科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：應付賬款（應付科目）
如果表頭填寫“現結金額”時，選擇了賬號類型為現金的賬號，則按照金額帶出借方“采購科目，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照現結金額帶出貸方“現金科目”，按照含稅金額和現結金額的差額帶出貸方“應付科目”
借：材料采購（采購科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：庫存（現金科目）
應付賬款（應付科目）
如果表頭填寫“現結金額”時，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現金科目”，會按照現結金額帶出貸方“銀行科目”
借：材料采購（采購科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：銀行存款（銀行科目）
應付賬款（應付科目）
表頭如果填寫了“使用預付”后，會自動生成一張預付沖應付的沖銷單，在沖銷單生成憑證時體現預付賬款，所以進貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。
當使用合并流程時，進貨單既代表入庫又確定往來，所以按照金額帶出借方“存貨科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“應付科目”
借：原材料（存貨科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：應付賬款（應付科目）
稅率稅額為0的銷貨單生成憑證時，不會帶出銷項稅科目，按照表體的含稅金額帶出貸方“銷售科目”和借方“應收科目”
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
當表體的稅率非0%時，按照含稅金額帶出借方“應收賬款”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”，
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果表頭填寫“現結金額”時，選擇了賬號類型為現金的賬號，則按照含稅金額和現結金額的差額帶出借方“應收科目”，按照現結金額帶出借方“現金科目”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”
借：應收賬款（應收科目）
庫存現金（現金科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果表頭填寫“現結金額”時，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現金科目”，會按照現結金額帶出借方“銀行科目”
借：應收賬款（應收科目）
銀行存款（銀行科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
表頭如果填寫了“使用預收”后，會自動生成一張預收沖應收的沖銷單，在沖銷單生成憑證時體現預收賬款，所銷貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。
當使用合并流程時，銷貨單既要確定出庫成本又要確認收入
在銷貨單制單時，按照含稅金額帶出借方“應收科目” ，按照金額帶出貸方“銷售科目”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費（銷項稅科目）
在收入成本配比結轉里結轉成本時，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：主營業(yè)務成本（成本價）
貸：原材料（成本價）
當采購入庫單沒有關聯的進貨單（進貨單立賬）或者采購發(fā)票（發(fā)票立賬）時，即為暫估入庫。暫估入庫單按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“暫估應付款科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：應付賬款（應付科目）
當采購入庫單有關聯的立賬單據即為非暫估入庫，按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“采購科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：材料采購（采購科目）
銷售出庫單結轉成本，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經默認按照單據類型做了擴展設置
借：主營業(yè)務成本（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
當其他入庫單的業(yè)務類型為“其他”、“受贈”、“普通零售”、“退庫”時，按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“存貨對方科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：應收賬款（存貨對方科目）
當其他入庫單的業(yè)務類型為“盤盈”時，按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“差異科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：待處理財產損溢（差異科目）
當其他入庫單的業(yè)務類型為“其他”、“受贈”、“普通零售”、“退庫”時，按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：XX（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
其他入庫單的業(yè)務類型為“盤虧”時，按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“差異科目”
借：待處理財產損溢（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經默認按照單據類型做了擴展設置
借：原材料（存貨科目）
貸：生成成本（存貨對方科目）
按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經默認按照單據類型做了擴展設置
借：生產成本（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
銷售出庫單結轉成本，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：主營業(yè)務成本（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照調出金額帶出“存貨科目”，而且借貸方均為“存貨科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照調入金額帶出借方“存貨科目”，按照調出金額帶出貸方“存貨科目”，按照調入金額和調出金額的差額帶出“存貨對方科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：原材料（存貨科目）
XX（存貨對方科目）
不論盤虧盤盈，均按照盈虧金額帶出“存貨科目”和“差異科目”
盤虧時
借：待處理財產損溢（差異科目）
貸：原材料（存貨科目）
盤盈時
借：原材料（存貨科目）
貸：待處理財產損溢（差異科目）
按照轉換前的材料金額帶出貸方“存貨科目”，按照轉換后的材料金額帶出借方“存貨科目”，按照費用金額帶出“存貨對方科目”，按照轉換前的材料金額與費用金額之和減去轉換后的材料金額的余額帶出“差異科目”
借：原材料（存貨科目）
XX（差異科目）
貸：原材料（存貨科目）
銀行存款（存貨對方科目）
按照子件和父件的材料金額帶出借貸方的“存貨科目”，按照費用金額帶出“存貨對方科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：原材料（存貨科目）
銀行存款（存貨對方科目）
按照調整的金額帶出“存貨科目”和“存貨對方科目”
入庫調整單
借：原材料（存貨科目）
貸：材料成本差異（存貨對方科目）
出庫調整單
借：材料成本差異（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照含稅結算金額帶出借方“應收科目”，按照結算稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照結算金額帶出貸方“銷售科目”
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果收款賬號的賬號類型是現金賬號，則按照收款金額帶出借方“現金科目”，按照結款金額帶出貸方“應收科目”或者“預收科目”
借：庫存現金（現金科目）
貸：應收賬款（應收科目）
如果收款賬號的賬號類型是銀行賬號或者其他，則不會帶出現金科目而是按照收款金額帶出借方“銀行科目”，按照結款金額帶出貸方“應收科目”或者“預收科目”
借：銀行存款（銀行科目）
貸：應收賬款/預收賬款（應收科目或預收科目）
按照收款金額和收款賬號類型帶出借方“現金科目”或者“銀行科目”，按照收款金額帶出貸方“預收科目”
借：庫存現金/銀行存款（現金科目或銀行科目）
貸：預收賬款（預收科目）
按照收款金額和收款賬號類型帶出貸方“現金科目”或“銀行科目”，按照結款金額帶出借方“應收賬款”
借：庫存現金/銀行存款（現金科目或銀行科目）
貸：應收賬款（應收科目）
按照收款金額帶出借方“現金科目”或者“銀行科目”，按照折讓金額帶出借方“費用科目”，
按照結款金額帶出貸方“應收科目”或者“預收科目”
借：庫存現金（現金科目）
財務費用 （費用科目）
貸：應收賬款（應收科目）
如果表頭填寫了“使用預收”，則按照收款金額帶出借方“現金科目”或者“銀行科目”，按照使用預收金額帶出借方“預收科目”，按照結款金額帶出貸方“應收科目”
借：庫存現金（現金科目）
預收賬款（預收科目）
貸：應收賬款（應收科目）
如果付款賬號的賬號類型是現金賬號，則按照結款金額帶出借方“應付科目”或者“預付科目”，按照付款金額帶出貸方“現金科目”
借： 應付賬款/預付賬款（應付科目或預付科目）
貸：庫存現金（現金科目）
如果付款賬號的賬號類型是銀行賬號或者其他，則不會帶出現金科目而是按照付款金額帶出貸方“銀行科目”，按照結款金額帶出借方“應付科目”或者“預付科目”
借： 應付賬款/預付賬款（應付科目或預付科目）
貸：銀行存款（銀行科目）
按照付款金額和付款賬號類型帶出貸方“現金科目”或者“銀行科目”，按照付款金額帶出借方“預付科目”
借：預付賬款（預付科目）
貸：庫存現金/銀行存款（現金科目或銀行科目）
按照付款金額和付款賬號類型帶出貸方“現金科目”或“銀行科目”，按照結款金額帶出借方“應付賬款”
借：應付賬款（應付科目）
貸：庫存現金/銀行存款（現金科目或銀行科目）
按照付款金額帶出貸方“現金科目”或者“銀行科目”，按照折讓金額帶出貸方“費用科目”，按照結款金額帶出借方“應付科目”或者“預付科目”
借：應付賬款（應付科目）
貸：庫存現金（現金科目）
財務費用 （費用科目）
如果表頭填寫了“使用預付”，則按照付款金額帶出貸方“現金科目”或者“銀行科目”，貸方按照使用預付金額帶出“預付科目”，按照結款金額帶出借方“應付科目”
借：應付賬款（應付科目）
貸：庫存現金（現金科目）
預付賬款（預付科目）
當業(yè)務類型為“往來費用”時，按照單據含稅金額帶出借方“費用科目”貸方“其他應付科目”
借：XX費用（費用科目）
貸：其他應付款（其他應付科目）
當業(yè)務類型為現金費用時，按照含稅金額帶出借方“費用科目”，按照表頭現結金額里選擇的付款賬號類型和金額帶出貸方“現金科目”或者“銀行科目”
借：XX費用（費用科目）
貸：庫存現金/銀行存款（現金科目或銀行科目）
當費用名稱為運費時，按照金額帶出借方“采購費用科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“其他應付科目”
借：材料采購（采購費用科目）
應交稅費（進項稅科目）
貸：其他應付款（其他應付科目）
當業(yè)務類型為“往來收入”時，按照單據含稅金額帶出借方“其他應收科目”，貸方“收入科目”
借： 其他應收款（其他應收科目）
貸：營業(yè)外收入（收入科目）
當業(yè)務類型為現金收入時，按照表頭現結金額里選擇的收款賬號類型和金額帶出借方“現金科目”或者“銀行科目”，按照含稅金額帶出貸方“收入科目”
借：庫存現金/銀行存款（現金科目或銀行科目）
貸：營業(yè)外收入（收入科目）
按照虧盈金額帶出“現金科目”和“差異科目”
盤盈
借：庫存現金（現金科目）
貸：待處理財產損溢（差異科目）
盤虧
借：待處理財產損溢（差異科目）
貸：庫存現金（現金科目）
按照資產原值帶出借方“資產科目”和貸方“應付科目”
借：固定資產（資產科目）
貸：應付賬款（應付科目）
如果資產卡片上勾選了抵扣進項稅，則按照原值帶出借方“資產科目”，按照稅額帶出“進項稅科目”，按照原值和稅額之和帶出“應付科目”
借：固定資產（資產科目）
應交稅費（進項稅科目）
貸：應付賬款（應付科目）
按照凈值帶出“資產對方科目”和“資產科目”
按照本月折舊額帶出“累計折舊科目”和“折舊對方科目”
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